Beszerzések és szerződések ellenőrzése
Beszerzési és szerződéses folyamatok belső ellenőrzése: előkészítés, döntés, dokumentálás, teljesítés és kifizetési kontrollok.
Mit jelent ez a gyakorlatban?
A beszerzési és szerződéses folyamatok ellenőrzése során a teljes folyamat kontrollszemléletű áttekintése történhet az igény felmerülésétől a teljesítésen és kifizetésen át a dokumentumok megőrzéséig.
A vizsgálat kiterjedhet az ajánlatok és döntések dokumentálására, a jogosultságokra, a szerződés tartalmára, módosításaira, a teljesítés igazolására és a pénzügyi teljesítés kapcsolódására.
A cél a szabályszerű, átlátható és utólag is ellenőrizhető beszerzési folyamat támogatása.
A vizsgálat / feladatellátás érintheti
- beszerzési igény és előkészítés
- ajánlatkérés és döntés dokumentálása
- szerződés és módosítások
- teljesítésigazolás és kifizetés
Fontos: a pontos ellenőrzési program mindig az adott szervezet feladataihoz, kockázataihoz és a megbízás céljához igazodik.
Szakmai tartalom konkrét partneradatok nélkül
Ez az oldal általános tájékoztatást ad a belső ellenőrzési feladatellátásról. Konkrét partnernél végzett ellenőrzések tárgya, megállapításai és az ellenőrzés során megismert adatok nem kerülnek bemutatásra.