Éves belső ellenőrzési terv
Mit tartalmaz az éves belső ellenőrzési terv, hogyan kapcsolódik a kockázatelemzéshez, és hogyan támogatja a tervezett ellenőrzési feladatellátást?
Mit jelent ez a gyakorlatban?
Az éves belső ellenőrzési terv az adott év tervezett ellenőrzési és kapcsolódó feladatait foglalja rendszerbe. A terv összeállítása során a kockázatelemzés eredménye, a stratégiai célok, a vezetői igények, a korábbi tapasztalatok és a rendelkezésre álló kapacitás együttesen vehetők figyelembe.
A tervben meghatározható az ellenőrzés tárgya és célja, az ellenőrzött időszak, az ellenőrzés típusa, tervezett időpontja, valamint a végrehajtáshoz szükséges erőforrás.
Jól kialakított éves terv mellett a vezetés előre látja az ellenőrzési fókuszokat, miközben megfelelő tartalék hagyható a soron kívül felmerülő kockázatok és vezetői igények kezelésére.
A vizsgálat / feladatellátás érintheti
- kockázatelemzés eredménye
- tervezett ellenőrzések célja és tárgya
- ütemezés és kapacitás
- soron kívüli feladatokra fenntartható tartalék
Fontos: a pontos ellenőrzési program mindig az adott szervezet feladataihoz, kockázataihoz és a megbízás céljához igazodik.
Szakmai tartalom konkrét partneradatok nélkül
Ez az oldal általános tájékoztatást ad a belső ellenőrzési feladatellátásról. Konkrét partnernél végzett ellenőrzések tárgya, megállapításai és az ellenőrzés során megismert adatok nem kerülnek bemutatásra.