Intézkedési terv és nyomon követés
Belső ellenőrzési intézkedési terv, felelősök és határidők nyomon követése, valamint az ellenőrzési javaslatok megvalósulásának értékelése.
Mit jelent ez a gyakorlatban?
A belső ellenőrzés értéke nem a jelentés elkészítésével ér véget. A feltárt hiányosságokra tett intézkedések végrehajtása és nyomon követése mutatja meg, hogy a szervezet ténylegesen kezelte-e az azonosított kockázatot.
A nyomon követés során áttekinthető az intézkedés, a felelős, a határidő, a végrehajtás állapota és szükség esetén a végrehajtást alátámasztó dokumentumok.
Jelentősebb vagy visszatérő kockázatok esetén utóellenőrzés is segítheti annak értékelését, hogy az intézkedés valóban megszüntette-e a korábban azonosított problémát.
A vizsgálat / feladatellátás érintheti
- intézkedés és kapcsolódó javaslat
- felelős és határidő
- végrehajtás állapota
- szükség esetén utóellenőrzés
Fontos: a pontos ellenőrzési program mindig az adott szervezet feladataihoz, kockázataihoz és a megbízás céljához igazodik.
Szakmai tartalom konkrét partneradatok nélkül
Ez az oldal általános tájékoztatást ad a belső ellenőrzési feladatellátásról. Konkrét partnernél végzett ellenőrzések tárgya, megállapításai és az ellenőrzés során megismert adatok nem kerülnek bemutatásra.