Támogatások felhasználásának ellenőrzése
Támogatások belső ellenőrzése: odaítélés, felhasználás, dokumentálás, továbbadás, elszámolás és kapcsolódó kontrollok vizsgálata.
Mit jelent ez a gyakorlatban?
A támogatási források kezelése több ponton hordozhat pénzügyi, szabályszerűségi és dokumentációs kockázatot. A belső ellenőrzés célja annak értékelése, hogy a támogatási folyamatok megfelelően szabályozottak és ellenőrizhetők-e.
A vizsgálat tárgya lehet a támogatási döntések és szerződések dokumentálása, a támogatási cél szerinti felhasználás, a továbbadott támogatások kezelése, az elszámolások alátámasztottsága és a kapcsolódó nyilvántartások.
A belső ellenőrzés nem helyettesíti a támogatói vagy hatósági ellenőrzést, de segíthet időben feltárni a dokumentációs és kontrollhiányosságokat.
A vizsgálat / feladatellátás érintheti
- támogatási döntések és szerződések
- felhasználás dokumentálása
- elszámolások és nyilvántartások
- továbbadott támogatások kontrolljai
Fontos: a pontos ellenőrzési program mindig az adott szervezet feladataihoz, kockázataihoz és a megbízás céljához igazodik.
Szakmai tartalom konkrét partneradatok nélkül
Ez az oldal általános tájékoztatást ad a belső ellenőrzési feladatellátásról. Konkrét partnernél végzett ellenőrzések tárgya, megállapításai és az ellenőrzés során megismert adatok nem kerülnek bemutatásra.